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第一條為了加強證券投資基金新聞披露的管理，保障基金所有者的合法權(quán)益和社會公共利益，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》)及其他有關(guān)規(guī)定，制定本指引 第二條中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)依照法律、法規(guī)和本規(guī)范的規(guī)定，監(jiān)督管理證券投資基金(以下簡稱“基金”)新聞披露義務(wù)人的基金新聞披露行為 第三條基金管理人、基金托管人、發(fā)行協(xié)調(diào)人、基金發(fā)起人、上市保薦人等基金新聞披露義務(wù)人按照本指引的要求披露基金新聞，保證公開披露文件復(fù)印件無虛假、重大誤解和重大遺漏，所披露基金新聞的合法性、真實性、完整性 第四條應(yīng)當公開的基金新聞包括: (一)募集證書(二)上市公告書(三)定期報告(四)臨時報告(五)規(guī)定法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會應(yīng)當公開的其他新聞 第五條基金新聞公開涉及財務(wù)會計、法律等若干事項的，應(yīng)當根據(jù)有關(guān)規(guī)定由具備從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專門機構(gòu)進行審查驗證，并出具書面意見 相關(guān)專門機構(gòu)及其人員應(yīng)當保證出具的文件復(fù)印件無虛假、重大誤解或者重大遺漏，承擔(dān)連帶責(zé)任 第六條發(fā)布基金新聞的數(shù)字應(yīng)當使用阿拉伯數(shù)字，貨幣單位應(yīng)當為人民幣元 第七條公開披露基金新聞不得刊登任何個人、機構(gòu)或者公司的慶祝性、恭維性或者推薦性題字、用語和任何廣告、推廣性用語 第八條發(fā)布基金新聞，不得有以下行為: (一)對基金業(yè)績進行預(yù)測(二)保證利潤、分擔(dān)損失或者約定最低利潤(三)通過促銷方法，鼓勵投資者購買基金，造福同行(四) 第九條募集證書基金發(fā)放前，發(fā)行協(xié)調(diào)員應(yīng)當協(xié)助基金發(fā)起人根據(jù)《暫行辦法》及其實施標準第3號《證券投資基金募集證書復(fù)印件和樣式》制作和公告募集證書 發(fā)行協(xié)調(diào)員還需要就基金發(fā)行的具體事宜制作發(fā)行公告并予以公布 第十條上市公告書(一)封閉式基金獲準在證券交易所上市交易的，基金托管人應(yīng)當制作基金上市公告書，并由基金托管人和基金托管人在上市交易日前兩個工作日刊登在中國證監(jiān)會指定的全國性報紙上，一個分別向中國證監(jiān)會和上市的證券交易所備案。 (二)基金上市公告書復(fù)印件和格式應(yīng)當符合本指引《上市公告書復(fù)印件和格式》的規(guī)定 公告書中記載財務(wù)會計資料的，其報告期結(jié)束日不得超過上市交易日起30日 第十一條定期報告(一)定期報告包括年度報告、中期報告、投資組合公告、基金資產(chǎn)凈值公告、公開證明(適用于開放式基金) (二)基金托管人應(yīng)當在各基金會計年度結(jié)束后90天內(nèi)編制完成年度報告，并在中國證監(jiān)會指定的全國性報紙上刊登，一式五份分別向中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所備案 基金的年度報告的樣式和復(fù)印件必須符合本準則“年度報告復(fù)印件和樣式”的規(guī)定。 其中，財務(wù)報告必須經(jīng)過審計。 (三)基金托管人應(yīng)當在各財政年度前6個月結(jié)束后60天內(nèi)編制完成中期報告，刊登在中國證監(jiān)會指定的全國性報紙上，并分別報送中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所備案5份； 中期報告的復(fù)印件和樣式必須符合本指南《中期報告復(fù)印件和樣式》的規(guī)定 (4)投資組合公告每季度發(fā)布一次，應(yīng)當披露基金組合分類比例和基金投資按市值計算的前十位的股票詳細情況 公告應(yīng)當在日后15個工作日內(nèi)，基金托管人制作投資組合公告，經(jīng)基金托管人討論公告，并分別報送中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所備案 基金投資組合公告的副本和樣式應(yīng)當符合本指引《基金投資組合公告副本和樣式》的規(guī)定 (五)封閉式基金的凈資產(chǎn)至少每周公告一次； 基金管理人應(yīng)當在各公告截止日以后的第一個工作日計算并公告基金資產(chǎn)凈值和各基金單位資產(chǎn)凈值，并分別向中國證監(jiān)會和上市的證券交易所備案 基金管理人計算基金資產(chǎn)凈值時，基金持有的股票應(yīng)當按照公告截止日當天的平均價格計算 (六)開放式基金成立后，基金經(jīng)理應(yīng)當每6個月結(jié)束后的30天內(nèi)制作并公告一次公開證明 公開證明書的公告截止日期為每6個月的最后一天 (7)除特殊情況外，年度報告以外的定期報告無需在會計師事務(wù)所審計 第十二條臨時報告基金發(fā)生重大事件時，有關(guān)新聞披露義務(wù)人應(yīng)當?shù)谝粫r間報告中國證監(jiān)會及基金上市的證券交易所，制作臨時報告，經(jīng)上市證券交易所批準公告，并向中國證監(jiān)會報告 嚴重的是指可能嚴重影響基金所有者的權(quán)益以及基金單位的交易價格，(一)包括基金所有者大會決議在內(nèi)(二)基金經(jīng)理或基金經(jīng)理的變更(三)基金經(jīng)理董事長、總經(jīng)理、基金管理部總經(jīng)理的變更(四) 基金經(jīng)理董事一年內(nèi)變更50%以上(五)基金經(jīng)理或基金管理部主要業(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更30%以上(六)基金經(jīng)理或基金經(jīng)理將受到重大處罰(七)重大訴訟、仲裁相關(guān)事項(八)基金提前終止(九)其他重要事項 第十三條明確公告和證明(一)任何公共傳播媒介出現(xiàn)或者市場上傳遞的信息可能對基金價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或引起較大波動的，相關(guān)新聞披露義務(wù)人在獲悉后，應(yīng)立即公開明確該信息，并及時與中國證監(jiān)會通報有關(guān)情況。 (二)有關(guān)基金新聞發(fā)布后，中國證監(jiān)會可以要求基金新聞披露義務(wù)人進一步公開證明公告復(fù)印件 第十四條新聞事務(wù)管理(一)基金管理人、基金管理人應(yīng)當指定專家負責(zé)新聞管理事務(wù) (二)基金托管人應(yīng)當復(fù)核基金托管人編制的定期報告的有關(guān)文件，并就此向基金托管人出具書面文件 (三)基金管理人除應(yīng)當按照本指引的各項規(guī)定公布新聞外，還應(yīng)當遵守基金上市的證券交易所關(guān)于新聞披露的規(guī)定 基金上市的證券交易所的有關(guān)規(guī)定與本指引發(fā)生沖突的，應(yīng)當按照本指引辦理 (四)基金管理人應(yīng)當自行選擇中國證監(jiān)會指定的全國性報紙披露新聞，所選報紙不得在一個基金財政年度內(nèi)更換 (五)基金管理人除向中國證監(jiān)會指定的全國性報紙披露新聞外，必要時還可以向其他報紙披露新聞，但必須保證: 1、指定報紙不晚于非指定報紙的披露新聞。 2、在不同的報紙上公開同一條新聞的復(fù)印件 (六)基金管理人應(yīng)當在向信息媒體披露基金相關(guān)新聞前向中國證監(jiān)會報告 (7)上市公告書、年度報告、中期報告編制完畢后，應(yīng)放在基金托管人所在地、基金托管人所在地、上市交易的證券交易所、相關(guān)銷售機構(gòu)及其網(wǎng)點，供公眾閱覽。 (八)上半年設(shè)立的基金，可以不制作其中期報告的下半年設(shè)立的基金，自其設(shè)立之日起至年終未滿兩個月的，自其年度報告可以不制作之日起至季度末未滿兩個月的基金，不可以制作本投資組合公告 本項所稱設(shè)立日，是指基金按照有關(guān)規(guī)定募集法定份額之日 第十五條違反本規(guī)范的個人和機構(gòu)，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，依照本規(guī)定處罰 (一)新聞披露義務(wù)人違反本規(guī)定，由中國證監(jiān)會責(zé)令改正，根據(jù)情節(jié)輕重，單處或者并處警告、罰款； 對違反本規(guī)定的行為直接負責(zé)的主管人員和其他直接負責(zé)人，根據(jù)情節(jié)輕重，單辦或者并處從事警告、罰款、暫?；蛘呋鹣嚓P(guān)工作的資格。 構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任 (二)會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所違反本規(guī)定，出具的文件有虛假、嚴重誤導(dǎo)性復(fù)印件或者嚴重遺漏的，根據(jù)情況，單處或者并處警告、罰款情節(jié)嚴重的，暫?；蛘呷∠麖氖伦C券業(yè)務(wù)的資格 對前款所述行為直接負責(zé)的注冊會計師、律師，給予警告或者罰款情節(jié)嚴重的，暫?；蛘呷∠麖氖伦C券業(yè)務(wù)的資格 構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任 第十六條本指引自公布之日起施行